В минстрое объяснили, как будет работать налоговый вычет для арендаторов жилья. Налогообложение при аренде квартир Как получить налоговый вычет за аренду жилья

13.02.2024 | Уход за автомобилем

Во всех остальных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Но нужно учитывать, что этот срок применяется по отношению к объектам, приобретённым после 01.01.2019. То есть если квартира приобретена в 2013 году, то срок исчисляется по старому порядку — он будет составлять три года. А если в 2019 — вычет можно будет получить лишь в 2021 году.

Налоги при сдаче квартиры в аренду или внаем

Если Вы сдаете квартиру, как правило, по закону Вам надо подать налоговую декларацию и уплатить налоги. Если Вы сдаете квартиру не как предприниматель, декларация, которую Вам надо заполнять, — декларация 3-НДФЛ. А налог, который Вам надо уплатить с доходов, — НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Иначе такой налог еще называют «подоходный налог».

Сдача квартиры в аренду: налог с аренды, документы, декларация

Вообще, не взирая на способы оплаты за коммунальные услуги постояльцем (компенсационно за коммунальные услуги, которые рассчитываются и уплачиваются отдельно от арендной платы, или увеличение арендной платы на сумму, необходимую на покрытие расходов арендодателя на оплату коммунальных услуг, или оплата коммуналки нанимателем самостоятельно) для наймодателя возникает необходимость включать суммы, использованные на уплату коммунальных платежей, в налоговую базу.

Деньги за аренду вернут? Что даст налоговый вычет по найму жилья

Рынок аренды жилья давно в «серой зоне», из-за чего государство теряет большие суммы, которые могло бы получать в виде налогов. «В крупных городах до 90% жилья сдаётся в обход налога», — говорит «АиФ» управляющий партнёр компании «Метриум Групп» Мария Литинецкая . Словом, выгода государства очевидна — даже с учётом затрат на вычеты оно сегодня гораздо больше теряет от недобросовестных арендодателей.

Налоги от сдачи квартиры в аренду

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

Возможен ли налоговый вычет при аренде квартиры в 2019 году

По статистике 20 % арендодателей платят налоги за сдачу квартиры в пользование другим лицам. В данной ситуации имеются свои преимущества: если арендатор своими действиями или халатным отношением причинит арендодателю ущерб, хозяин помещения вправе потребовать компенсацию и обратиться с иском в суд. А также обезопасить себя от преждевременного ухода временного жильца.

Налогообложение при аренде квартир

Для наймодателя появляется гарантия сохранности имущества, защищенность от неожиданного съезда нанимателя, и наоборот, законный механизм быстро расстаться с неугодным арендатором, нарушающим общественный порядок. В случае причинения вреда имуществу наймодатель может обратиться в суд, а также потребовать, чтобы именно наниматель оплачивал ремонт квартиры соседей в случае пролива или пожара.

Уплата коммунальных платежей, так же как и поддержание жилого помещения в надлежащем состоянии, является обязанностью его собственника (ваша обязанность) вне зависимости от того, используется это помещение самим собственником (или владельцем) или сдается им в аренду или в наём. Размер арендной платы, платы за наем жилого помещения устанавливается в договоре по соглашению сторон (как договоритесь) .

Налоговый вычет при аренде квартир

Сейчас достаточно большое количество людей снимает квартиры, комнаты. Людям, которые живут в арендованном жилье , государство со временем, возможно, будет возвращать часть потраченных денег. Федеральная налоговая служба предлагает предоставлять налоговые вычеты тем, кто вынужден снимать квартиру. В Европе давно практикуется возврат потраченных денег на аренду жилья .

Платим НДФЛ при — сдаче квартиры

Т.И. Мазова: Управление ФНС России по г. Москве заключило соглашение о взаимодействии с Правительством Москвы и ГУ МВД России по г. Москве. Начиная с сентября 2012 г. проводятся мероприятия по выявлению граждан, сдающих внаем недвижимое имущество, по сбору доказательственной базы о получении ими доходов.

Могу ли я получить налоговый вычет с доходов от сдачи квартиры

Вопрос 2. Если я буду сдавать квартиру или комнату, могу ли я рассчитывать на вычет (т.е. не платить 13% от аренды как частное лицо) автоматически. Или сначала надо заплатить налог, а потом ждать (около 0,5 года), когда Налоговая рассчитает вычет и вернет на мой счет деньги. Что заполнять и Как?

УНФС: При сдаче квартиры в аренду физлицо не вправе уменьшить доходы на сумму коммунальных платежей и должно уплатить НДФЛ со всей суммы

Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Подоходный налог (НДФЛ 13%) при сдаче квартиры в аренду (внаём) физическим лицом

Образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.
Налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие фактические расходы за обучение (договор, квитанции об оплате).
Данный вычет не применяется в случае оплаты обучения за счет средств материнского капитала.
При оплате обучения ребенка вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей; (то есть фактически можно получить 50.000*13%=6.500, 13% — ставка по НДФЛ).
При оплате своего обучения вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности все налоговые вычеты в налоговом периоде не могут составлять более 120.000 рублей в налоговом периоде (то есть фактически можно получить 120.000*13%=15.600, 13% — ставка по НДФЛ).

Чем грозит сдача квартиры в аренду на 11 месяцев, если не платить налоги и не оформлять договор

физическое лицо вносит в казну 13% от прибыли. Каждый год ему требуется подавать декларацию в ФНС в период с 1 января по 30 апреля.
Индивидуальный предприниматель – 6% (упрощенная система) . Оплата в данном случае происходит не раз в год, а раз в квартал. Помимо 6% потребуется еще вносить деньги в Пенсионный фонд.
Покупка патента. Если раньше его приобретение стоило около 60 000 руб., то сейчас его размер зависит от метража объекта и местонахождения. Такая система выгодна для владельцев нескольких апартаментов или элитных дорогостоящих квартир.

Налоговые вычеты при сдаче квартиры в аренду

Дело в том, что если Вы заключили договор аренды с организацией или индивидуальным предпринимателем (который снимает жилье для своего сотрудника), то соответственно эта организация или ИП будет по отношению к Вам являться налоговым агентом. И они обязаны будут при выплате Вам арендной платы, удерживать налог и перечислять его в бюджет. А по окончании налогового периода (года) подать сведения о доходах физического лица и начисленной и удержанной сумме налога в налоговую.

"Московский налоговый курьер", 2009, N 13-14

Вопрос: Физическое лицо сдает в аренду комнату. При этом других доходов оно не имеет. Вправе ли физическое лицо учитывать расходы, связанные с оплатой коммунальных платежей по сдаваемой в аренду комнате? Каков порядок получения стандартного налогового вычета по НДФЛ?

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ПО Г. МОСКВЕ

В соответствии со ст. 210 ГК РФ собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества.

Следовательно, содержание имущества, в том числе и уплата коммунальных платежей, является обязанностью собственника вне зависимости от того, используется это помещение самим владельцем или сдается им в аренду.

Согласно ст. 606 Гражданского кодекса РФ по договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.

При этом в ст. 608 ГК РФ предусмотрено, что право сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику.

На основании п. 2 ст. 616 ГК РФ арендатор обязан поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества, если иное не установлено законом или договором аренды.

В ст. 421 ГК РФ установлено, что граждане и юридические лица свободны в заключении договора, а условия договора определяются по усмотрению сторон.

В соответствии с п. 1 ст. 432 ГК РФ договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в надлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Арендодатель и арендатор вправе в договоре аренды возложить указанную в п. 2 ст. 616 ГК РФ обязанность на арендодателя, который может учесть все свои затраты, связанные с расходами на содержание имущества, в составе назначаемой им арендной платы. В данном случае собственник квартиры может компенсировать расходы по оплате коммунальных платежей, получая их в составе назначенной арендатору арендной платы.

Таким образом, физическое лицо - арендодатель при декларировании дохода, полученного от сдачи в аренду квартиры, не вправе учитывать расходы, связанные с оплатой коммунальных платежей по данному объекту имущества.

На основании пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в РФ, являются объектом налогообложения НДФЛ и облагаются по установленной в п. 1 ст. 224 НК РФ налоговой ставке 13% для налоговых резидентов РФ.

Согласно ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, вправе уменьшить доходы, полученные от сдачи в аренду имущества, в частности, на суммы стандартных налоговых вычетов, предусмотренных в ст. 218 Налогового кодекса РФ.

Налогоплательщики вправе получить в размере 400 руб. за каждый месяц налогового периода, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена , установленная в п. 1 ст. 224 НК РФ) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 40 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40 000 руб., налоговый вычет, предусмотренный в пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ, не применяется. Об этом сказано в пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя, вправе получить стандартный налоговый вычет в размере 1000 руб. за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка.

Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная в п. 1 ст. 224 НК РФ) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 руб., налоговый вычет не применяется.

Налоговый вычет, установленный в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супруга (супруги) родителя, опекунов или попечителей, приемных родителей, супруга (супруги) приемного родителя.

Если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено в ст. 218 НК РФ, то по окончании налогового периода на основании заявления налогоплательщика, прилагаемого к налоговой декларации, и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных в ст. 218 НК РФ. Об этом говорится в п. 4 ст. 218 НК РФ.

Заместитель
руководителя Управления
советник государственной
гражданской службы РФ
2 класса
Е.А.ОСТАНИНА

Множество людей по тем или иным причинам сталкиваются с арендой жилья: кто-то в качестве того, кто это жилье сдает, то есть арендодателя, а кто-то в качестве того, кто такое жилье снимает, то есть арендатора. Именно по этой причине вопросы, касающиеся данной темы, а в частности налогового регулирования подобных отношений, стали такими актуальными.

Все чаще и чаще на просторах интернета и в средствах массовой информации ведутся дискуссии на тему налогового вычета, предоставляемого арендатору при съеме жилья. Обсуждения эти небезосновательны и имеют серьезную почву. Но обо всем по порядку.

Итак, арендные отношения, в большинстве случаев, являются основанием для получения прибыли одной стороной, то есть арендодателем. Согласно законодательству Российской Федерации, часть полученной прибыли, в качестве подоходного налога, необходимо платить государству. Однако огромный процент людей, сдающих жилье в аренду, не отражают в декларациях этот доход и, соответственно, . В соответствие с этим рынок аренды жилья относят к «теневому рынку».

Именно это стало главной причиной для принятия мер государством по урегулированию данного сегмента рынка. Министерство Строительства наряду с Агентством по ипотечному жилищному кредитованию предлагают предоставить налоговый вычет при аренде жилья для арендатора. Это, как полагается, должно повысить желание людей, арендующих жилье, официально оформить сделки, а, следовательно, вывести недобросовестных арендодателей вывести из «тени».

На сегодняшний день, получить такой вычет нельзя, но активно идет процесс подготовки законопроекта.

Процесс возврата части денег за арендную плату

Главным условием для того, чтобы получение налогового вычета за арендную плату стало реальным, является официальное оформление арендной сделки. То есть должен быть заключен официальный договор, включающий в себя информацию о сторонах сделки, о размере арендной платы и о других немаловажных условиях аренды. Помимо договора аренды для уменьшения размера НДФЛ необходимы следующие документы:

справка 2-НДФЛ, подтверждающая наличие у арендатора заработной платы, с которой он уплачивает подоходный налог с физических лиц;
заполненная декларация 3-НДФЛ;
документ, который подтверждает оплату за аренду, то есть чек или расписка;
заявление на получение вычета.

С таким пакетом из 5 документов съемщику жилья нужно обратиться в налоговый орган, где инспектор проведет их проверку и, в случае соответствия всех документов действительности, подтвердит вычет и осуществит его в установленный законом срок.

Разумеется, что в случае такого обращения арендатора, налоговые службы получают необходимую информацию о человеке, сдающем жилье в аренду, которая позволит определить отражает ли последний этот вид дохода в декларации и платит ли с него налог.

Положительные и отрицательные моменты по налоговому вычету при аренде жилья

Как и в любом другом вопросе, тема налогового вычета при аренде имеет две стороны медали, однако положительные и отрицательные моменты есть для всех сторон, качающихся данный процесс, будут различаться.

Что касается стороны, которая арендует дом или квартиру, то найти минусы для нее не удается. Одним большим плюсом является возможность уменьшить затраты.

Когда речь идет об арендодателе, то в первую очередь на ум приходит возникновение расходов, в качестве налога, а дополнительные расходы являются минусом в любом деле для каждого человека. Однако рассуждая подобным образом, имеет смысл задуматься о плюсах, которые как ни странно существуют и для этой стороны:

в первую очередь, официальная регистрация арендных отношений избавляет от неожиданного съезда арендаторов;
гарантирует сохранность имущества в надлежащем виде;
гарантирует ремонт квартиры за счет лица, снимающего жилье, в случае необходимости;
гарантирует полную оплату согласно договору.

Если при аренде жилья имеется официальный договор, то в случае необходимости арендодатель может обратиться в суд для установления справедливости, тогда, как без подобного договора оснований для такого обращения не будет.

Также официальная сдача жилья в аренду поможет избежать неприятностей, предусмотренных законодательством при неуплате налогов. Недобросовестный арендодатель может навлечь на себя немалые штрафы, а в случае больших размеров неуплаченных налогов и вовсе лишиться свободы до 5 лет.

Если говорить о государстве, то расходы, которые оно понесет в результате реализации подобной идеи, не идут ни в какое сравнение с объемами, пополнения казны за счет уплаты всеми арендодателями жилых помещений соответствующего налога.

Предоставление налогового вычета: сколько может сэкономить арендатор?

Предполагается, что максимальная сумма, с которой наниматель сможет получить вычет за аренду жилого помещения, будет равняться 390 тысячам рублей за 1 календарный год.

В случае если условия вычета при аренде жилья не изменят в будущем, то он будет аналогичен другим налоговым вычетам. Для наглядности приведем пример.

Предположим, что физическое лицо арендует квартиру за ежемесячную оплату в размере 25 тысяч рублей, а его официальная заработная плата, с которой он оплачивает НДФЛ, равна 50 тысячам рублей. Итак, 50 000 * 13% = 6 500 рублей – это сумма подоходного налога, которую каждый месяц арендатор уплачивает в казну. За год он уплачивает в казну 6 500 * 12 = 78 000 рублей. Налоговая база при этом равна 50 000 * 12 = 600 000 рублей.

За аренду жилья в соответствующем году арендатор заплатил27 000 * 12 = 324 000 рублей. Так как эта сумма меньше предполагаемой максимальной суммы, с которой физическое лицо может получить налоговый вычет за аренду жилья, то арендатор в данном случае может учитывать расходы за аренду жилья в полном объеме.

Таким образом, арендатор в вышеописанной ситуации может, в случае принятия подобного закона, компенсировать сумму за аренду жилья в размере 42 120 рублей. Срок получения такого вычета предположительно будет не более 4 месяцев со дня предоставления в налоговую службу соответствующих документов, подобно срокам других налоговых вычетов.

Как арендодателю уменьшить размер подоходного налога?

Арендаторможет зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и . Эта схему предусматривает 2 налоговые ставки на выбор предпринимателя:

6% – в этом случае налоговой базой, то есть суммой, облагаемой налогом, считается доход налогоплательщика;
15% – в этом случае налоговой базой являются доходы предпринимателя за вычетом его расходов.

Ставка налога во втором случае больше за счет уменьшения налогооблагаемой суммы. Однако индивидуальному предпринимателю, занимающемуся арендой жилого помещения, выгоднее будет выбрать первый вариант, так как предпринимательские доходы в этом виде деятельности невелики.

Арендодателю платить 6% естественно выгоднее, чем платить 13%, однако при выборе системы налогообложения нужно учесть, что в качестве индивидуального предпринимателя необходимо вносить взносы в пенсионные и социальные фонды, которые с каждым годом растут. Также вместо декларации, такому предпринимателю придется сдавать отчетность в налоговый орган на регулярной основе.

Нюансы арендных отношений

В завершение темы важно выделить несколько нюансов, которые необходимо знать каждому:

возможен вычет по коммунальным платежам, в случае, когда они включены в сумму арендной платы;
если арендодатель сдает более 2 квартир или домов, то, скорее всего ему придется регистрироваться в качестве индивидуально предпринимателя, так как такая деятельность может быть расценена, как незаконная предпринимательская деятельность;
вычет на сегодняшний день можно получить только с аренды нежилого помещения;
в некоторых случаях подоходный налог за сдачу жилья в аренду оплачивает арендатор в качестве налогового агента, если подобное условие прописано в договоре.

Подводя итоги вышеизложенного, важно еще раз отметить, что на сегодняшний день невозможно получить налоговый вычет за аренду жилого помещения. Несмотря на то, что данная тема обсуждается очень активно, на данный момент не существует даже законопроекта, идет лишь процесс его подготовки. Обусловлено это тем, что многие политики считают, что важнее стимулировать граждан на приобретение собственного жилья, путем увеличения вычетов и других льгот в данной отрасли, нежели тратить деньги на стимулирование рынка аренды жилья.

Многие люди, снимающие жилье, хотят знать, можно ли получить налоговый вычет при аренде квартиры, или же действующее законодательство не предусматривает подобной возможности.

Такой интерес возник не на пустом месте – в последнее время в прессе и в интернете активно распространяется информация о том, что такое право у арендаторов вот-вот появится. На чем основываются такие слухи, насколько они соответствуют действительности и какие вычеты налога за аренду квартиры можно будет получить – давайте разбираться вместе.

В соответствии с положениями действующего законодательства, граждане, сдающие собственную жилую недвижимость в аренду, должны уплачивать с полученного дохода налог, размер которого составляет 13% от полученной суммы денежных средств. Однако, на практике далеко не все арендодатели декларируют подобные доходы и, как следствие, отчисляют часть средств в бюджет.

Очевидно, что предоставление арендаторам (тем, кто снимает жилье) возможности получения налогового вычета может повлечь за собой их стремление к заключению официального соглашения с владельцем недвижимости.

Это может стать причиной для выхода некоторых собственников квартир из «тени» и их официального оформления в качестве арендодателей.

По некоторым данным, в настоящее время около 90% всего жилья в нашей стране сдается нелегально, без представления отчетности в налоговую. Это значит, что ежегодно миллионы рублей «протекают» мимо бюджета.

Затраты, которые придется понести государству при предоставлении налогового вычета гражданам, снимающим жилье, не идут ни в какое сравнение с суммами, которые сейчас укрываются недобросовестными арендодателями. Так что выгода принятия таких норм для государства и для съемщиков очевидна.

Однако, пока никакого закона, позволяющего арендаторам получить возврат налога при съеме жилья или получении земельного участка в аренду, не существует.

Согласно новостным сводкам, Минстрой и ЖКХ РФ совместно с АИЖК занимаются рассмотрением этого вопроса. Предполагается, что оформленный налоговый вычет при аренде жилья позволит налогоплательщику сэкономить до 390 000 рублей за один календарный год. Точнее, вернуть с этой суммы 13% подоходного налога.

Почему законопроект до сих пор не был рассмотрен

И все же, несмотря на новости о том, что арендаторы жилья получат налоговый вычет, которые на протяжении последних нескольких лет с завидной регулярностью появляются в прессе, соответствующий закон до сих пор не был принят властями.

Более того, пока даже не существует законопроекта, который мог бы быть представлен законодателям на рассмотрение. Дело в том, что многие представители властных структур не считают такую меру социальной поддержки населения достаточно эффективной для бюджета.

По мнению некоторых представителей Минфина РФ, стоит стимулировать граждан на покупку собственного жилья, в том числе и посредством предоставления им .

Как вернуть часть денег, уплаченных за аренду

Предполагается, что механизм возврата части налога арендатору, ничем не будет отличаться от порядка получения денег в других случаях, например, при покупке квартиры. Для того чтобы минимизировать НДФЛ при аренде квартиры, потребуется обратиться в налоговую службу с пакетом документов, в состав которого должны войти:

справка по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает факт наличия у арендатора официального дохода, с которого он уплачивает НДФЛ;
декларация 3-НДФЛ (ее можно составить самостоятельно или обратиться за помощью в специализированную компанию);
заявление на получение вычета;
договор аренды жилого помещения, в котором указан размер ежемесячного платежа;
чеки, подтверждающие факт оплаты аренды.

Очевидно, что в этом случае сотрудники ФНС не только смогут вернуть часть НДФЛ с аренды, но и получат полную и актуальную информацию о гражданине, который сдает жилье.

Если налоги с доходов от этой деятельности он не платит, налоговики займутся решением этого вопроса – действующее законодательство предусматривает различные виды наказаний: от штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность до лишения свободы (в том случае, если суммы средств, скрытых от налоговой службы, являются чрезмерно большими).

Посчитаем выгоду

Как рассчитать размер налогового вычета, если он все-таки будет предоставляться арендаторам жилья?

И в этой части налогового законодательства власти не предполагают внесения существенных изменений. Для арендаторов жилья оформление официального соглашения, в котором указана точная стоимость сдачи имущества в аренду, будет являться основанием для получения части уплаченного НДФЛ. Точная сумма возврата будет рассчитываться по той же схеме, что используется при расчете размера вычета в остальных случаях.

Для того чтобы понять, как будет происходить процедура определения размера вычета при сдаче квартиры в аренду, давайте рассмотрим простейший пример со следующими исходными данными: налогоплательщик с официальным доходом в 45 000 рублей снимает квартиру, аренда которой обходится ему в 20 000 рублей ежемесячно.

Размер налогового платежа, который он ежемесячно вносит в бюджет, составит 45 000 * 0,13 = 5 850 рублей; ежегодно он уплачивает налог в размере 5 850 * 12 = 70 200 рублей. Налоговая база (т.е. сумма средств, облагаемых подоходным налогом) при этом составит 45 000 * 12 = 540 000 рублей.

За этот же год он уплачивает владельцу квартиры 20 000 * 12 = 240 000 рублей. Если закон о предоставлении налогового вычета арендаторам жилья будет принят в том виде, в котором он рассматривается в настоящее время, максимальная сумма компенсации, которую можно будет получить в одном календарном году, составит 390 000 рублей, а это значит, что наш налогоплательщик для расчета размера компенсации сможет использовать понесенные им затраты в полном объеме.

Для определения суммы средств, подлежащих возврату, произведем следующие вычисления: 540 000 – 240 000 = 300 000 рублей. Размер налога, уплачиваемого с этой суммы, составит 300 000 * 0,13 = 39 000 рублей. С учетом того, что с налогоплательщика было удержано 70 200 рублей, размер возврата составит 70 200 – 39 000 = 31 200 рублей.

Ну или же в нашем примере можно получить сумму к возврату гораздо проще. Так как у нас сумма, выплаченная за аренду недвижимости менее установленного лимита, то мы сможем получить налоговую компенсацию в полном объеме: 240 000 * 0,13 = 31 200 руб.

Срок перечисления НДФЛ с аренды физическое лицо сможет уточнить непосредственно в налоговой службе, однако предполагается, что он ничем не будет отличаться от сроков, установленных для предоставления других видов вычетов, то есть он не будет превышать 4 месяца со дня подачи документов на его получение.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими .

Квартиросъемщики смогут получить налоговый вычет в 13% от затраченной на аренду квартиры суммы. Как будет работать налоговый вычет для арендаторов квартир?

Налоговый вычет для арендаторов квартир:

как получить?

Министерство строительства разработало законопроект, который позволит нанимателям жилья возвращать 13% от потраченной на аренду суммы. Об этом сообщил замминистра строительства и ЖКХ Никита Стасишин.

Условия для получения налогового вычета

Для получения вычета нужно будет выполнить несколько условий:

Вернуть налоги смогут наниматели, не пользовавшиеся вычетом при покупке жилья.
Вернуть налоги смогут наниматели с долгосрочными договорами на 11 месяцев и более.
Контракт обязательно должен быть зарегистрирован в Росреестре.

В Минстрое уверены, что эта мера будет способствовать выходу из тени доходов от нелегальной аренды квартир, с которых арендодатели не платят налоги.

Сейчас вернуть уплаченный НДФЛ могут только покупатели квартир. Государство возвращает налоги с суммы в 2 млн рублей, то есть получить можно не более 260 тыс. рублей. Вычеты на покупку и аренду квартир будут тесно связаны. Вернуть налоги с аренды смогут только те наниматели, которые не пользовались вычетом при покупке жилья.

Важно! Правило работает и в обратную сторону . Если имущественный вычет на покупку жилья использован не полностью, остаток можно будет получить в виде вычета по найму жилья, и наоборот.

Как получить налоговый вычет

Для получения вычета арендаторам нужно будет подавать декларацию в налоговую инспекцию. Как и в случае с вычетом на покупку жилья, возврат налога с аренды будет перечисляться на счет в банке.
Также налог можно будет вернуть на работе. Для этого нужно получить в налоговой инспекции документ, позволяющий не вычитать НДФЛ из зарплаты.

Оценка законопроекта экспертами

Законопроект промотивирует нанимателей сообщать о найме жилья, говорят эксперты. В результате у налоговиков появятся основания для доначисления налогов собственнику, который скрыл свои доходы от сдачи жилья в аренду.

Наниматели не обращаются в налоговую по этим вопросам, ввиду отсутствия такой надобности. Этим пользуются собственники, которые скрывают свой доход и не платят налоги. Законопроект поможет налоговикам вычислить наймодателей, уклоняющихся от выплаты налогов: наниматель, желая получить вычет, сам придет и сообщит о факте сдачи квартиры, к тому же подтвердит это документально, — поясняет Кирилл Кокорин , юрисконсульт ИНКОМ-Недвижимость .

Эксперты не уверены, что большинство собственников пойдут на официальную регистрацию долгосрочных договоров. Сейчас арендодатели предпочитают заключать контракты на 11 месяцев, так как это позволяет пересмотреть условия сдачи жилья или расторгнуть договор и найти новых нанимателей. Регистрация договора выглядит для них сегодня дополнительной процедурой с неясными выгодами. И законопроект не содержит норм, стимулирующих собственников переходить на регистрацию договоров аренды.

Но так ли очевидна выгода для арендаторов?

«Прежде всего, арендодатели поднимут цены на жильё на те же 13%», - считает управляющий партнёр компании «Метриум Групп» Мария Литинецкая . Кроме того, большинство арендаторов снимают жильё на длительный срок. А те съёмщики, у которых есть дети, как правило, привязаны к конкретной школе или детскому саду. Кто в такой ситуации захочет портить отношения со своими арендодателями (что неизбежно при «раскрытии» их перед властями)? «Многие собственники и арендаторы будут договариваться между собой на определённую скидку взамен отказа от регистрации договора», - полагает М. Литинецкая.

«Надо снизить стоимость патентов на сдачу квартир, - считает замдекана экономического факультета РУДН Елена Григорьева . - Владельцам недорогого жилья, которые сдают квартиру за 15-25 тыс. руб. в месяц, просто невыгодно легализовываться и платить налоги. Они столько не заработают».

Но при регистрации в Росреестре за несколько лет съёмщик вернёт себе 260 тыс. руб., т. е. 13% от 2 млн руб. С учётом того, что предложение на рынке аренды, по данным риелторских компаний, превышает спрос на 30%, здесь диктуют условия арендаторы. «На официальном документе настаивают обычно арендаторы, опасаясь повышения ставки оплаты или выселения», - отмечает Мария Литинецкая. А значит, у предложения Минстроя найдётся немало сторонников среди простых граждан.